各部门：
为加强学校对基建、修缮工程的管理，规范工程审价程序，完善监督制约机制，依据教育部教审[1997]2号《教委系统基建、修缮工程项目审计实施办法》及上海市的有关规定，结合学校实际，制定了《关于基建、修缮工程竣工决算审计暂行规定》，经2006年3月13日第6次院长办公会讨论通过，现予印发。
附件：
关于印发《关于基建、修缮工程竣工决算审计暂行规定》的通知
沪电机院审[2006]38号
各部门：
为加强学校对基建、修缮工程的管理，规范工程审价程序，完善监督制约机制，依据教育部教审[1997]2号《教委系统基建、修缮工程项目审计实施办法》及上海市的有关规定，结合学校实际，制定了《关于基建、修缮工程竣工决算审计暂行规定》，经2006年3月13日第6次院长办公会讨论通过，现予印发。
附件：关于基建、修缮工程竣工决算审计暂行规定
上海电机学院
二○○六年三月一十六日
主题词：基建 修缮 决算审计规定 通知
打字：黄 芳 校对：程晓华 （共印：50份）
上海电机学院
关于基建、修缮工程竣工决算审计暂行规定
第一章 总则
第一条 为了加强对我院基建、修缮工程项目的审计监督与管理，努力提高资金的使用效益，根据教育部教审[1997]2号《教委系统基建、修缮工程项目审计实施办法》结合我院实际情况，特制定本实施办法。
第二章 审计范围
第二条凡我院基建、修缮工程项目(包括建筑、装饰、安装、维修、道路绿化等)，均须实行审计。
建设工程资金的使用应符合国家及学校的有关规定，有无转移、侵占、挪用和损失浪费等问题均属审计范围。
第三章 审计方法和费用支付
第三条 学院建设工程审计工作由审计处负责实施。当审计处力量不足时，由审计处委托社会审计组织进行审计。审计处对社会审计提供的审计结果进行复核，对不合理的地方应进行合理更正。委托社会审计发生的费用从建设工程费中按规定支付。
第四章 审计程序
第四条建设工程开工前，应书面报审计处审核备案。审核备案内容主要包括：建设项目名称、建设地点、建设工程内容说明、预算、开工日期、计划竣工日期、合同(协议)、建设资金渠道等。
第五条 严格执行先审计后结算的规定。建设工程竣工结算造价经审计后，审计处出具《建设工程结算审计报告单》并加盖公章，学院财会人员凭此报告单(复印件无效)及结算资料办理建设工程竣工结算付款及报帐手续。
第五章 审计具体要求
第六条应加强建设工程的全过程管理，全方位控制建设工程质量和造价，努力提高投资效益。
(一)开工前，建设工程资金应落实，其来源应合乎有关规定。后勤保障处应按投资批准的建设工程计划执行，不能超计划施工和提高或降低标准。
(二)建设工程项目和建设所需的大宗、批量及贵重物资设备的采购纳入学院建设工程，由招投标委员会统一招投标。审计处参与建设工程招标及合同的签订，对招标过程、合同的合法性、有效性及真实性进行审计监督。应按国家及学院有关规定严格审核建设工程的预算造价。在与施工单位签订造价包干合同(协议)前，应事先将草拟合同送审计处初审，以便更好地控制建设工程造价。
(三)应建立健全建设工程质量监督制度、建设工程进度保证制度、财务控制制度、建设工程记录签证制度、预结(决)算审核制度、重大问题集体讨论决策制度等并落实到相关岗位人员，作为岗位责任制进行考核。
(四)建设工程施工应严格按照国家相关规范及设计图纸进行，若需对原设计进行修改，应按审批程序办理审批手续。
(五)严格控制签证。工程签证是工程造价确定与控制过程中容易出现争议的环节，特别是隐蔽工程覆盖后取证难度大，审计机构应及时到场进行审核或确认，并作相应的取证。工程施工过程中隐蔽工程环节较多，审计机构一般只参与对工程造价影响较大及图纸以外或与设计不符合部位的隐蔽项目的审校与取证，学院工程管理部门应在工程隐蔽前三日，书面通知审计机构参与隐蔽前的审校或确认。
(六)对建设工程的财务实行项目管理制，应将建设工程分别记录收支明细帐。严格控制建设工程进度款的拨付。
(七)建设工程竣工后，学院工程管理部门应及时组织学院有关职能部门参加验收，督促施工单位整改验收中提出的问题，完善建设工程的全部文字资料，履行保修期内的职责。
新建建设工程正式验收交付使用后，学院工程管理部门应尽快办理决算，并及时报建固定资产登记帐。
第七条 建设工程竣工验收后，学院工程管理部门应组织人员对施工单位编制的竣工结算进行审核，审核后由部门负责人验签并加盖公章，在此基础上送审计处审计。
第八条 学院工程管理部门主要负责人及审核人员，对施工单位编制的建设工程竣工结算造价的审核，内容包括：
(一)建设工程竣工是否有验收签字手续；
(二)结算书中各种计费项目是否与设计图纸相符；
(三)结算书中各分项项目及工程量是否属实、正确；
(四)结算书中各项定额、费率是否符合有关规定标准(包括查验收费资质证书)；
(五)材料、设备购进数量是否属实，质量是否保证，价格是否合理，手续是否齐备，是否符合国家及学院有关规定；
(六)隐蔽工程或重大工序的施工过程，是否办好交验手续，现场验收、签证等有关资料是否合理；
(七)对原方案进行过修改的，是否有经批准修改的文字记录。
第九条 对建设工程竣工结算的审核、审计，学院建设工程管理部门审核人员、审计处审计人员均应进行现场勘察。内容主要包括：
(一)材料及其配制是否符合设计要求；
(二)是否按国家相应施工规范及质量标准完成；
(三)工程量是否真实可靠。
第十条审计处在对建设工程进行审计时，报送审计资料的部门应积极配合，提供相关资料，具体内容见附件二。
第十一条 学院建设工程管理部门应督促施工单位实事求是地编制建设工程造价。报送审计的资料应真实、完整。在审计过程中，若发现由于施工单位工作不认真而产生的漏算、少算的项目一律不予补充。
第十二条 学院建设工程管理部门负责人应负责督促有关人员将各项竣工结算的建设工程项目送审计处审计，并密切配合审计人员开展审计工作。
第十三条 建设工程造价的审计费，按市建委沪建[1998]0269号执行，即施工单位承担核减额5%以上的审计费用。施工单位审计费由后勤保障处从建设工程费中支付。对一年内有两个建设工程项目的造价审减金额超过10％或一个建设工程项目的造价审减金额超过20％的施工单位，应取消其继续在我院承担施工项目的资格。
第六章 奖惩制度和工程款支付制度
第十四条加强对建设工程审核、审计人员的管理、业务培训和业绩考评。考评不合格者不予聘用。对于坚持原则、为建设工程做出突出贡献、创造较大经济效益的，学院予以表彰、奖励。审计处在建设工程审计中对查出的违反财经法规行为、损害学院经济利益行为的有关责任人，应按照有关规定向学院有关部门提出处理、处罚的意见和建议。
第十五条 工程款项的支付必须经审计处签章。对于未经审计处审计签章的建设工程结算项目擅自给予报销的院内财会人员，应按第十七条处理。
第十六条在建设工程招标文书中应注明：参加招投标的施工单位必须遵守执行《上海电机学院关于基建、修缮工程竣工决算审计暂行规定》。
第十七条 审核、审计人员及相关工作岗位业务人员若有下列行为，情节较轻的，应由所在单位给予批评教育；情节严重的，有关单位提出处理、处罚意见，报学院有关部门处理：
(一)不认真履行岗位职责、不按规定程序办理建设工程项目财务结算报销手续的；
(二)利用职权牟取私利、接受或向施工单位索要礼品、礼金、接受高档消费的；
(三)徇私舞弊、弄虚作假的；
(四)玩忽职守、给学院造成重大经济损失的。
第七章 附则
第十八条 本实施办法自印发之日起执行。
第十九条 本实施办法由审计处负责解释。
附件1、工程审计资料报审承诺书
附件2、基建、修缮工程决算审计验证所需资料清单
附件1
工程审计资料报审承诺书
依据教育部《教育系统基建修缮工程项目审计实施办法》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、决算、决算审核暂行办法》和上海电机学院《关于基建、修缮工程竣工决算审计暂行规定》，现将我校 校区 工程结算资料报送审计处，并对所报送资料做出承诺。
一、送审项目报送资料如下：
1、工程招投标文件、标底、中标通知书及工程承包合同（协议）；
2、开工报告、竣工报告、验收报告；
3、甲方签字确认施工图、竣工图(需盖竣工图章)；
4、提供甲供材料的清单,包括材料名称、型号、规格、数量、价格等；
5、如果属于甲方定价乙方购买的需提供甲方确认的定价通知单；
6、签证单、工程设计变更通知书；
7、工程量计算书、工料分析表、钢筋放样单；
8、提供真实完整的工程竣工结算书, 按要求经基建部门初审后及时报送审计处安排送事务所审计；
9、施工单位施工取费证书；
10、其他与工程造价有关的文件、资料。
上述所有资料必须为有效原件，复印件一律无效。
二、对以上提供资料做出承诺：
１、与该项工程经济活动的全部资料均已提交，并对提供资料的完整性、真实性、合法性负责；
２、该项目送审后，不再补充任何涉及增加结算价款的资料。
施工单位（盖章） 基建部门（盖章）
负 责 人（签字） 负 责 人（签字）
年 月 日 年 月 日
上海电机学院
审计处
附件2
基建、修缮工程决算审计验证所需资料清单
工程项目名称：
